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La valuación
Es un problema terriblemente complicado y no puedo convertir esta cuestión en el cuento de nunca acabar. Por lo tanto, en ésta y en la siguiente entrada, me limitaré a enunciar algunas cuestiones sustanciales, que pueden guiar en la elaboración de criterios jurisprudenciales. Primero me referiré a los problemas, al final sugeriré algunos principios de interpretación.
El desiderátum legal
El Código Civil Federal (CCF) acoge, en principio, el sistema de los países de derecho romano germánico (países de derecho civil). El sistema es semejante al del ‘common law’.
La reparación del daño debe consistir, a elección del ofendido, en el restablecimiento de la situación anterior, cuando ello sea posible, o en el pago de daños y perjuicios (artículo 1915).
Se entiende por daño la perdida o menoscabo sufrido en el patrimonio por falta del cumplimento de la obligación (artículo 2106). Por perjuicio, la privación de cualquiera ganancia lícita que debiera haberse obtenido con el cumplimiento de la obligación (artículo 2107); los perjuicios también son conocidos también como daños consecuenciales.
Daño moral
En nuestro derecho también tenemos el daño moral. Por daño moral se entiende la afectación que una persona sufre en sus sentimientos, afectos, creencias, honor, reputación, vida privada, configuración y aspecto físicos o bien en la consideración que de si misma tienen los demás. El monto de la indemnización lo determinará el juez tomando en cuenta los derechos lesionados, el grado de responsabilidad, la situación económica del responsable, y la de la víctima, así como las demás circunstancias del caso (CCF, artículo 1916).
Daños punitivos
En el ‘common law’, al menos en los Estados Unidos en determinadas circunstancias, se pueden reclamar 'daños punitivos'; tienen diferentes nombres; por ejemplo, daños ejemplares (‘exemplary damages’), y otros. Son sumas adicionales que se otorgan a la parte agraviada, cuando el ofensor actuó con irresponsabilidad, malicia o deshonestidad ('recklessness, malice or deceit'), y es una manera de penalizar al ofensor; es una sanción ejemplar.
Los daños punitivos no gozan de buena fama fuera de los Estados Unidos y es común la opinión de que suelen ser excesivos y desproporcionados. Sobre todo si surgen de una determinación de un jurado popular. En las operaciones internacionales se recomienda convenir el arbitraje; así se elude el riesgo de litigar en juicio de jurados en los Estados Unidos. La cláusula de arbitraje impide el ‘forum shopping’.
Las cuestiones que suscitan el daño moral y los daños punitivos, son muy complejas. No son comunes en el arbitraje comercial y, por lo mismo, me limito a mencionarlas.
Utopía
El desiderátum de restituir al ofendido a la situación que se hubiera dado si no hubiera habido incumplimiento, no pasa de ser una expresión de buenos deseos.
No conozco un caso en el que el perjudicado no hubiera preferido, con toda su alma, el cumplimiento en lugar de la indemnización. El panadero hubiera preferido que su horno y su venta de pan hubiera continuado. Una resolución que le conceda el valor del horno y un estimado de los beneficios que pudo haber recibido si hubiera continuado su panadería, no lo satisfacen.
Según la ley, si no se pueden devolver los bienes perdidos, o estos sufrieron un daño, hay que devolver su valor. Esta solución, que suena muy bien en el paraíso de los juristas, es insoportable e injusta en el mundo real. El transcurso del tiempo entre la privación del bien y la obtención de la indemnización, por lo general juega en perjuicio del ofendido. Éste, además, tiene la carga de la prueba del valor que reclama. El colmo es que los árbitros y los jueces tienen cierta inclinación a considerar las reclamaciones infladas y no es raro que las castiguen.
Algunos criterios de valuación
La determinación del valor tiene que partir de datos objetivos; pero no es fácil determinar cuales son los apropiados y como se valoran.
Por ejemplo, el valor en libros (costo de adquisición menos depreciación), normalmente será un valor falso para estos efectos. Los empresarios manejan el costo de adquisición menos la depreciación acumulada, con criterios que autoriza la legislación fiscal para otros fines. Nadie, en sus cincos sentidos, puede afirmar que una pieza de maquinaria, después de transcurridos los años fiscales que justifican su depreciación, tenga valor de cero.
No menos problemas arrojan otros índices. Por ejemplo, el valor de mercado, o el valor de reemplazo.
El valor de mercado sólo existe para pocos bienes. Hay prácticas que se les parecen. Por ejemplo, en México tenemos para los automóviles el llamado libro azul, que es un índice establecido por los comerciantes en carros usados. Informa lo que puede esperar el dueño del carro si lo quiere vender a un revendedor; pero no el precio en que puede comprar un carro similar. Muy pocos bienes tienen valor de mercado; como, por ejemplo, los valores públicos.
El valor de reposición es un semillero de problemas. Normalmente tendrá que ser la combinación del precio de adquisición del bien que se repone, menos la mejora. Por ejemplo, un empresario sufre la pérdida de un camión de carga, Mercedes, de tres toneladas, modelo 2005. Si se le concede el valor de reposición, habrá que pagarle lo que cuesta un camión de las mismas características. El modelo en venta será el de 2014. El nuevo camión tiene adelantos técnicos y una vida útil más larga. Es necesario reducir el valor de las mejoras; todo un problema. Sin contar con que el afectado, por la situación en que se encuentra, a lo mejor no puede afrontar el pago de ‘las mejoras”. Hubiera preferido su camión viejito.
Hay bienes especialmente difíciles: joyas, obras de arte, el pañuelo que la abuelita llevó el día de su boda, etcétera.
Pérdidas cambiarias
En reclamaciones internacionales, pueden darse reclamaciones por pérdidas derivadas de variaciones en el tipo de cambio. En algunos contratos se prevé esta situación; es la conducta mas aconsejable.
Fecha de la perdida y tasa de intereses
La fecha de la perdida es importante; a ella debe referirse la determinación del valor de los bienes perdidos. Una vez determinada la fecha, comienza a correr el periodo de intereses. La determinación de la tasa, es otro problema.
Cláusulas de liquidación de daños
Para evitar estos inconvenientes, los contratos suelen contener cláusulas de estipulación de daños, límites de responsabilidad o penas convencionales. Son cláusulas cuyas finalidades, efectos y consecuencias varían. No estaría mal considerarlas en un futuro. Por lo pronto, vale la pena tener en cuenta que existen, que no son equiparables entre sí, y que cada una de ellas tiene su problemática especial.
La determinación de los perjuicios o pérdida de ganancia esperada, es probablemente más complicada. De ello me ocuparé en la próxima entrega.
Cambio de secuencia
Durante la vida de este blog he intentado hacer tres entregas a la semana; los lunes, miércoles y viernes. La carga de trabajo me obliga a disminuir el ritmo, enloquecer o dejar de dormir la siesta; no me atraen las alternativas. En consecuencia a partir de esta semana publicaré mis entregas los lunes y los jueves. El próximo jueves es 1º de mayo y, en México es descanso obligatorio por el día del trabajo.
La próxima entrega será el viernes 2 de mayo.
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The Creative Roll of Jurisprudence. Valuation of Damages. Recapitulation II.
The Creative Roll of Jurisprudence. Valuation of Damages. Recapitulation II.
Valuation
It is a terribly complicated problem and I cannot turn this matter into the never ending story. Therefore, in this and the following posts, I will limit to mentioning some substantial matters, which may guide in the elaboration of jurisprudential criteria. First I will refer to the problems, and I will suggest some principles of interpretation at the end.
The Legal Desideratum
The Federal Civil Code (CCF) includes, in principle, the system of the countries of Roman Germanic law (civil law countries). The system is similar to the one found in common law.
The compensation for the damage suffered consists on the choice by the affected party, between the reestablishment of the previous situation, when possible, or the compensation for the damages and lost profits (article 1915).
Damage is the loss or harm suffered in the patrimony due to the tort or lack of performance of an obligation (article 2106). Lost profits consist in any licit profit that the victim could have obtained, but for the breach or the tort (article 2107); lost profits are also known as consequential damages.
Moral Damages
Mexican law allows compensation for ‘moral damages’. Moral damage is the harm suffered by persons with regards of their feelings, affections, beliefs, honor, reputation, private life, configuration and physical appearance, or in the consideration that others have of the offended person. The amount of compensation will be determined by the judge taking into consideration the affected rights, the degree of liability, the economic situation of the liable party, and that of the victim, as well as other circumstances of the case (CCF, article 1916).
Punitive Damages
In common law, or at least in the United States under certain circumstances, punitive damages may be allowed; they have different names; for example, exemplary damages. They consist of additional amounts that are granted to the affected party, when the liable party performed with recklessness, malice or deceit, and is a way of punishing the liable party; an exemplary punishment.
Punitive damages are of ill repute outside the United States and the current opinion is that they are often excessive and disproportionate. Especially because they arise from a jury trial. In international operations, it is recommended to agree to arbitration; that way the risk of litigating in jury trials of the United States is avoided. The arbitration clause prevents forum shopping.
The issues that arise in moral and punitive damages are very complex. They are not common in commercial arbitration and therefore, I will only limit this post to mentioning them.
Utopia
The desideratum of compensating the offended party to the situation that would have arisen if it were not for the breach or tort does not go beyond being a mere expression of good wishes.
I do not know a case in which the affected party would not have preferred, with all his heart, performance to compensation. The baker would have preferred that his oven and the sales of his bread would have continued. A decision that grants the value of the oven and an estimate of the benefits that he could have received if his bakery would have continued, is insufficient and not satisfactory.
According to the law, if the lost goods cannot be returned, or these suffered damage, the value must be reimbursed. This solution, that sounds very nice in the jurists' paradise, is unbearable and unjust in the real world . The passage of time between the loss and payment of the compensation generally plays against the affected party. This has, in addition, the burden of proof for the value it claims. What is worse is that arbitrators and judges have a certain tendency to consider these claims as inflated and is not unusual that they undervalue them.
Some Criteria of Valuation
The determination of the value has to come from objective data; but it is not easy to determine which data are appropriate and how to value it.
For example, book value (cost of acquisition minus depreciation), is usually a false one to these effects. Business men handle the cost of acquisition minus the accumulated depreciation, with criteria authorized by tax laws for other purposes. No one, in its senses, can affirm that a piece of machinery, after the years have passed for taxing purposes to justify depreciation, has a value of zero.
Not less problems are thrown by other standards. For example, the market value, or the replacement value.
The market value is only available for certain goods. There are practices that are akin to it. For example, in Mexico we have the blue book that contains price lists of used cars. But the merchants in used cars do the blue book. It tells what one could expect if selling the car; but not what a buyer would be asked to pay in the purchase of a similar car. Very few goods have a market value; as, for example, stock exchange bonds and shares.
The replacement value is a fertile soil for problems. It will usually have to be the combination of the price of acquisition of the good that is replaced, minus the betterment. For example, a business person suffers the loss of a working truck, Mercedes, 3 tons, 2005 model. It the value of replacement is granted, the compensation would be the price of a similar truck. But the new truck may be a 2014 model; it would have technical improvements and a longer usable life. Thus, it would be needed to adjust the compensation deducting the value of the betterment; quite a problem. And that without considering that the affected party, because of the situation he is into, may not be able to face the cost of the betterments. He would have preferred his old little truck.
There are goods that are especially difficult: jewelry, art, or the handkerchief that grandmother wore on her wedding, etcetera.
Currency Losses
In international claims, there can be claims for losses derived from variations in currency exchange. In some contracts this situation is accounted for; which is the most advisable conduct.
Date of Loss and Interest Rate
The date of loss is important; it is the point of reference for the determination of the value of the lost goods. Once the date is determined, the interest period starts to run. The determination of the rate is another problem.
Clauses for the Liquidation of Damages
To avoid these inconveniences, the contracts often include clauses of liquidated damages, limits of liability or penalty clauses. These are clauses whose purposes, effects and consequences vary. It would not be a bad idea to consider them in this blog in the future. In the meantime, it is worth noting they exist, they are not comparable among themselves and that each one has its specific legal regime.
The determination of lost profits is probably more complicated. I will deal with it in my next post.
Change of Sequence
During the life of this blog I have tried to deliver three posts per week: Monday, Wednesday and Friday. The work load obliges me to slow the rhythm down, getting crazy or forget napping; I am not attracted by the alternatives. In consequence, as of this week I will publish my posts on Monday and Thursday. The next Thursday is May 1 and it is a national holiday in Mexico (Labor Day).
The next post will by Friday May 2.
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